Declarar LLC para extranjeros en EE.UU. (Guía 2026)
Obligaciones fiscales de una LLC en EE.UU. para dueños extranjeros
Si eres extranjero y tienes una LLC en Estados Unidos, es muy prevaluación personalizadaobable que tengas obligaciones fiscales ante el IRS, incluso si no vives en EE.UU. y no generas ingresos dentro del país.
Cada año muchos emprendedores cometen errores por desconocimiento, creyendo que si no tienen ingresos efectivamente conectados (ECI) no deben declarar. Eso puede generar multas importantes y problemas bancarios.
En esta guía 2026 te explico exactamente:
• Qué debes declarar
• Qué formularios aplican
• Cuándo existe ECI
• Qué ocurre si no cumples
• Cómo estructurar correctamente tu empresa desde el inicio
¿Debe un extranjero declarar su LLC aunque no tenga ingresos en EE.UU.?
Sí. En la mayoría de los casos, una LLC propiedad de un extranjero no residente tiene obligaciones informativas ante el IRS, incluso cuando no genera ingresos dentro de Estados Unidos.
La obligación depende de:
• Si es Single Member LLC
• Si es Partnership
• Si tuvo actividad financiera
• Si realizó aportes o distribuciones
No declarar correctamente puede generar penalidades automáticas.
Tipos de LLC y formularios que aplican
Single Member LLC (1 dueño extranjero)
Por defecto, el IRS la considera una “disregarded entity”.
En la mayoría de los casos debe presentar:
• Form 5472
• 1120 Proforma
• Declaración informativa anual
Aunque no exista ECI.
Multi-Member LLC (2 o más socios extranjeros)
Tributa como Partnership y generalmente debe presentar:
• Form 1065
• Schedule K-1 para cada socio
Incluso cuando los ingresos son generados fuera de Estados Unidos.
¿Qué es ECI (Effectively Connected Income)?
ECI significa “Effectively Connected Income”, es decir, ingresos efectivamente conectados con una actividad comercial dentro de Estados Unidos.
Generalmente existe ECI cuando:
• Tienes presencia física en EE.UU.
• Prestas servicios dentro del territorio estadounidense
• Tienes empleados en EE.UU.
• Operas inventario o almacén en el país
Si trabajas desde el extranjero y no tienes presencia física en EE.UU., normalmente se considera No ECI. Sin embargo, cada caso debe analizarse correctamente para evitar errores de clasificación.
¿Qué ocurre si no declaras correctamente?
Muchos emprendedores creen que si no facturan dentro de EE.UU. no deben declarar. Esto es incorrecto.
Las penalidades más comunes incluyen:
• Multa de $25,000 por no presentar Form 5472
• Penalidades por no presentar Form 1065
• Problemas bancarios por inconsistencias fiscales
• Riesgo de auditoría futura
El cumplimiento correcto protege tu estructura empresarial y tu reputación ante el IRS.
Documentos necesarios para declarar una LLC siendo extranjero
Para presentar correctamente la declaración fiscal es necesario contar con:
• Articles of Organization
• Operating Agreement
• EIN Letter (CP575)
• Estados bancarios del año fiscal
• Información completa de los socios
• Confirmación de actividad o no actividad
Tener la documentación organizada facilita el proceso y reduce riesgos de errores.
¿Es obligatorio tener ITIN para declarar?
No siempre es obligatorio tener ITIN para presentar una declaración como Partnership. Sin embargo, el IRS exige cada vez más identificación formal de los socios extranjeros.
Declarar durante varios años sin ITIN puede generar complicaciones futuras. Por eso, en muchos casos es recomendable tramitarlo junto con la declaración.
Aplicando el Método Smart Business
La correcta estructuración de una LLC para extranjeros no se trata únicamente de presentar formularios ante el IRS. Se trata de diseñar una estructura empresarial preparada para cumplir, crecer y operar globalmente.
Muchos emprendedores crean su LLC sin una estrategia clara y luego enfrentan errores que afectan su clasificación fiscal, su bancarización o su acceso a crédito.
El Método Smart Business integra tres pilares fundamentales:
Formación estructural correcta de la LLC
Cumplimiento fiscal alineado al perfil del dueño extranjero
Preparación estratégica para operar y escalar sin bloqueos
Este enfoque evita improvisaciones y convierte la LLC en una herramienta real de expansión internacional.
Si ya tienes una LLC o estás por crearla, lo más inteligente es revisar si tu estructura está optimizada para 2026.
👉 Puedes solicitar una evaluación estratégica personalizada para determinar exactamente qué aplica en tu caso.
Sobre el autor
Carlo Dávila es especialista en estructuración empresarial en Estados Unidos para extranjeros no residentes, con enfoque en cumplimiento fiscal, planificación estratégica y diseño de estructuras preparadas para escalar.
Es fundador de Davilazo LLC y creador del Método Smart Business, sistema enfocado en la correcta formación, declaración y crecimiento de empresas en EE.UU. para emprendedores internacionales.