Declaración de Impuestos para LLC de Extranjeros (No Residentes) en EE.UU.
Si eres extranjero y tienes una LLC en Estados Unidos, es posible que tengas obligación de presentar declaración ante el IRS, incluso si vives fuera del país o si tu empresa no tuvo actividad.
¿Tengo que declarar si soy extranjero con LLC?
Si eres extranjero y tienes una LLC en Estados Unidos, sí puedes tener obligación de presentar declaración ante el IRS, incluso si no vives en el país.
La obligación no depende de tu nacionalidad. Depende de:
Si tu LLC es Single Member o Partnership
Si es foreign-owned
Si hubo actividad o no
Si existen transacciones reportables
Muchos extranjeros creen que si no viven en EE.UU. no deben declarar. Eso no siempre es correcto.
Por eso es importante evaluar tu caso antes de asumir que no tienes obligación.
Declaración de LLC Single Member (1 dueño extranjero)
Si tu LLC tiene un solo dueño extranjero (foreign-owned), la obligación fiscal no depende solo de si hubo ganancias.
En muchos casos, aunque no haya ingresos, puede existir obligación de presentar formularios informativos ante el IRS.
Dependiendo de la estructura, pueden aplicar:
Reportes informativos por ser foreign-owned
Declaración según tipo de actividad
Presentaciones incluso si no hubo movimiento
Por eso es clave confirmar si tu LLC tuvo actividad real, aportes de capital o transacciones reportables.
Declaración de LLC con socios extranjeros (Partnership)
Si tu LLC tiene dos o más socios extranjeros, normalmente se considera una Partnership a efectos fiscales.
En estos casos, la empresa debe presentar declaración informativa anual i emitir un reporte individual para cada socio.
La obligación puede existir incluso si:
No hubo utilidad
Hubo solo aportes de capital
Los ingresos fueron fuera de EE.UU.
Es importante confirmar si existen ingresos efectivamente conectados (ECI) o no conectados (No ECI), ya que eso cambia el tratamiento fiscal.
Penalidades del IRS por no presentar tu declaración
No presentar la declaración cuando existe obligación puede generar penalidades automáticas del IRS.
Algunos casos comunes incluyen:
Multas por no presentar reportes informativos cuando la LLC es foreign-owned
Penalidades por no presentar declaración de Partnership a tiempo
Intereses acumulados si existen ingresos efectivamente conectados (ECI)
Muchas penalidades se generan automáticamente, incluso si la empresa no tuvo ingresos.
Por eso es importante confirmar tu obligación antes de asumir que no tienes que declarar.
Números fiscales necesarios para declarar tu LLC como extranjero
Qué es el EIN en relación a la declaración
El EIN (Employer Identification Number) es el número fiscal de tu empresa en Estados Unidos.
Sin EIN no es posible presentar la declaración de tu LLC ante el IRS.
Toda LLC, incluso si es propiedad de un extranjero, debe tener EIN activo para poder cumplir con sus obligaciones fiscales.
Cuándo necesitas ITIN
El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es el número fiscal personal que puede necesitar un extranjero para cumplir con ciertas obligaciones ante el IRS.
En casos de LLC con socios extranjeros, el ITIN puede ser necesario para reportar correctamente la participación del dueño en la declaración.
No todos los casos requieren ITIN inmediatamente, pero es importante evaluar cuándo aplica para evitar retrasos o rechazos del IRS.
Cuándo puedes solicitar ITIN junto a la declaración
En muchos casos, el ITIN puede solicitarse junto con la primera declaración de impuestos.
Esto permite que el extranjero regularice su situación fiscal sin tener que esperar meses antes de presentar, el proceso debe hacerse correctamente, incluyendo la documentación requerida por el IRS, para evitar rechazos o retrasos, evaluar el momento adecuado para solicitar el ITIN junto a la declaración es clave para cumplir sin complicaciones.
Form 5472 para LLC propiedad de extranjero (Foreign-Owned)
Si tu LLC es propiedad de un extranjero (foreign-owned), puede existir obligación de presentar el Form 5472 ante el IRS.
Este formulario reporta transacciones entre la empresa y su dueño extranjero, incluso si no hubo ingresos.
Muchos extranjeros no saben que esta obligación puede existir aunque la LLC no haya tenido actividad comercial.
No presentar el Form 5472 cuando aplica puede generar penalidades automáticas del IRS.
Por eso es importante confirmar si tu estructura requiere este reporte informativo.
Form 1065 para LLC
Si tu LLC tiene dos o más socios, normalmente se considera una Partnership a efectos fiscales y debe presentar el Form 1065 ante el IRS.
Este formulario es una declaración informativa donde la empresa reporta sus ingresos, gastos y distribución entre socios.
Cada socio recibe un reporte individual que refleja su participación.
La obligación puede existir incluso si la empresa no tuvo utilidad.
Presentar el Form 1065 correctamente es clave para evitar penalidades y mantener la LLC en cumplimiento.
Declaración de LLC para este año fiscal
Si tu LLC estuvo activa durante el año fiscal 2025, es importante confirmar si existe obligación de presentar declaración ante el IRS.
La obligación no depende únicamente de haber generado ganancias.
Puede aplicar si:
Hubo actividad económica
Existieron aportes de capital
Se realizaron transacciones entre el dueño y la empresa
La LLC es propiedad de extranjero
El cumplimiento correcto del año fiscal 2025 evita penalidades y mantiene la empresa en regla para operar en Estados Unidos.
Antes de asumir que no tienes obligación, es recomendable evaluar tu caso específico.
Preguntas frecuentes sobre impuestos de LLC para extranjeros
Preguntas frecuentes sobre impuestos de LLC para extranjeros
¿Debe declarar una LLC sin actividad si es propiedad de extranjero?
En muchos casos, sí. Una LLC propiedad de extranjero puede tener obligación de presentar formularios informativos ante el IRS incluso si no tuvo ingresos. No presentar cuando corresponde puede generar penalidades significativas.
¿Qué es el Form 5472 y cuándo aplica a una LLC extranjera?
Form 5472El Form 5472 es un formulario informativo requerido cuando una LLC es propiedad de un extranjero y existen transacciones reportables con su dueño u otras partes relacionadas. Su omisión puede generar penalidades elevadas.
¿Qué es el Form 1065 para una LLC con socios extranjeros?
El Form 1065 es la declaración informativa que deben presentar las LLC con dos o más socios (Partnership). En ella se reportan ingresos, gastos y la distribución correspondiente a cada socio mediante el Schedule K-1.
¿Cuál es la diferencia entre ingresos ECI y No ECI en una LLC extranjera?
Los ingresos ECI (Effectively Connected Income) están vinculados a actividad comercial dentro de Estados Unidos y pueden generar obligación de pagar impuestos federales.
Los ingresos No ECI no están conectados directamente con actividad en EE.UU. y pueden tener un tratamiento fiscal distinto según la estructura y el tipo de operación.
Ejemplo:
Si una LLC presta servicios físicamente dentro de Estados Unidos, esos ingresos pueden considerarse ECI.
Si la LLC presta servicios desde el extranjero a clientes fuera de EE.UU., esos ingresos podrían considerarse No ECI, dependiendo del caso.
Conclusión importante:
El ingreso conectado no lo define quién te paga, sino dónde y cómo se presta el servicio o se realiza la actividad.ECI (Effectively Connected Income)
¿Qué pasa si no presento el Form 5472 a tiempo?
La omisión del Form 5472 puede generar penalidades significativas por parte del IRS. Estas sanciones pueden aplicarse incluso si la LLC no tuvo ingresos durante el año fiscal.
Por eso es importante determinar correctamente si la obligación aplica y presentar el formulario dentro del plazo correspondiente.Form 5472
¿Necesito ITIN para declarar mi LLC como extranjero?
Depende de la estructura de la empresa y del tipo de obligación fiscal. En ciertos casos es posible presentar la declaración y solicitar el ITIN al mismo tiempo mediante el Form W-7.
No todas las LLC requieren ITIN para operar, pero cuando existe obligación tributaria personal, puede ser necesario.
¿Cuándo se debe presentar la declaración de una LLC extranjera?
La fecha límite depende de la estructura de la LLC.
En muchos casos, las LLC con socios (Partnership) deben presentar el Form 1065 antes del 15 de marzo.
Las estructuras individuales pueden tener vencimiento el 15 de abril, dependiendo del tipo de obligación fiscal aplicable.
Es importante no esperar al último momento para evitar extensiones o penalidades
¿Puede una LLC extranjera generar penalidades aunque no tenga ingresos?
Sí. Algunas obligaciones fiscales son informativas y pueden aplicar aunque la LLC no haya facturado durante el año.
No cumplir con formularios requeridos puede generar sanciones automáticas por parte del IRS, incluso si no hubo actividad económica.
Por eso es fundamental evaluar cada caso y confirmar si existe obligación de presentar declaración.
¿No estás seguro si tu LLC debe declarar?
Cada estructura es distinta. Evaluamos tu caso específico para determinar exactamente qué obligación fiscal aplica y evitar errores o penalidades innecesarias.
Especialistas en declaración de LLC para extranjeros en EE.UU.
En Davilazo LLC nos especializamos en la declaración de impuestos para LLC de extranjeros no residentes.
Entendemos las diferencias entre Single Member y Partnership, ingresos conectados (ECI) y no conectados, así como los reportes informativos que pueden aplicar cuando la empresa es foreign-owned.
Nuestro objetivo es que cumplas correctamente ante el IRS, evites penalidades y mantengas tu empresa operando sin riesgos fiscales.
Si tienes dudas sobre tu obligación, analizamos tu caso y te indicamos exactamente qué debes presentar.
