Impuesto a la renta (taxes)
¿Qué es el impuesto sobre la renta?
En Estados Unidos, por ley, todas las empresas y particulares deben presentar anualmente una declaración de la renta, un requisito que se aplica universalmente, independientemente de la composición de la empresa. Esta obligación se extiende a las empresas con socios extranjeros.
El impuesto sobre la renta, componente fundamental del sistema tributario federal, se calcula sobre la base del beneficio neto de una empresa a lo largo de su ejercicio fiscal. Esta obligación financiera es de carácter anual, con fechas de declaración específicas que se adaptan a las circunstancias particulares de cada entidad empresarial.
Impuesto a la renta para una LLC
Las Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLC por sus siglas en inglés) operan bajo una estructura fiscal única con un toque personal. En el ámbito de las LLC, la responsabilidad fiscal recae en el socio individual propietario de la empresa.
El proceso de tributación consiste en aplicar distintos porcentajes, que van del 10% al 37%, sobre el beneficio global generado por la LLC. Este modelo de tributación proporciona flexibilidad, alineando la carga fiscal con los intereses financieros individuales de los socios. en @davilazo te ayudamos con la preparación de tus impuestos
Impuesto a la renta para C-Corp
Las sociedades de tipo C desempeñan un papel fundamental en el panorama fiscal estadounidense, ya que están obligadas a declarar y remitir impuestos como entidad corporativa. La cuota tributaria se determina aplicando un tipo fijo del 21% al beneficio neto derivado por la empresa durante su ejercicio fiscal.
En particular, cuando una sociedad anónima distribuye dividendos, asume la responsabilidad de retener impuestos sobre una parte del importe de los dividendos y remitirla al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Los tipos de retención dependen de la situación de residencia fiscal y del respectivos país si tienen un convenio de doble imposición con Estados Unidos.
Conocer de impuestos es la clave del éxito de tu negocio
EIN - ITIN - SSN
Conocer sobre impuestos conectados y no conectados, es clave para el éxito de cualquier negocio, especialmente en un entorno como el de Estados Unidos, donde el sistema tributario puede ser complejo pero lleno de oportunidades. Los impuestos conectados (effectively connected income) son aquellos directamente relacionados con actividades comerciales dentro del país. Mientras que los no conectados generalmente provienen de fuentes fuera de Estados Unidos, o no vinculadas con una actividad comercial activa. Comprender esta distinción permite optimizar la carga tributaria y evitar pagar más de lo necesario, además de cumplir con las obligaciones legales de manera correcta. Una estrategia fiscal adecuada también puede abrir puertas para acceder a beneficios fiscales, créditos y financiamiento. Para empresas internacionales o emprendedores extranjeros, este conocimiento es aún más crítico, ya que facilita operar sin errores y proyectar una imagen sólida frente a las autoridades y el sistema financiero estadounidense.
Certificados comerciales en EE.UU
¿Qué es el ITIN?
En Estados Unidos, como en cualquier otro país, existe un riguroso control para el cumplimiento de las obligaciones fiscales estatales y federales. Por este motivo, si una persona no tiene seguridad social (SSN ) por no ser residente en EE.UU., debe solicitar su número personal de identificación fiscal, también conocido como ITIN.
Esto significa que el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de tramitación de impuestos emitido por el IRS.
¿Quién puede solicitarlo?
Personas que no tienen un SSN y no pueden obtenerlo.
Personas que deben proporcionar un número de identificación fiscal o presentar una declaración de la renta federal o estatal.
Un extranjero no residente que está obligado a presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos.
¿Qué es el EIN?
Si te has preguntado lo que es el EIN o Employer Identification Number, es el número de identificación esencial para empresas en Estados Unidos. También conocido como tax ID o número de identificación fiscal, este código único de 9 dígitos, con formato XX-XXXXXXX, dignifica la existencia legal de tu empresa ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Funciona como un identificador clave para empleadores, entidades empresariales y organizaciones sin fines de lucro.
El EIN no solo cumple con requisitos legales, sino que también facilita la apertura de cuentas bancarias, el establecimiento de crédito comercial y el cumplimiento de obligaciones tributarias. Suele tener 9 dígitos y se presenta de la siguiente manera:
Licencias y certificados comerciales
Después de constituida tu empresa, vas a necesitar diferentes certificados o licencias. Cuenta con nosotros para las siguientes solicitudes:
- Número DUNS. Para obtener confianza, gran reconocimiento y llevar el negocio a otro nivel, muchas empresas adquieren el número DUNS.
- Formulario W-8BEN. Cuando una persona extranjera lleva a cabo algún tipo de negociación con una empresa estadounidense, es muy común que le pidan que diligencie el formulario W-8 BEN.
- Formulario W-8BEN-E. Cuando una empresa extranjera lleva a cabo algún tipo de negociación con una empresa estadounidense, es muy común que se le solicite diligenciar y presentar el formulario W-8 BEN-E.
- Formulario W9.Se trata de un formulario en el que se puede validar el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal de una empresa o persona.
La información obtenida de un formulario W-9 se suele utilizar para generar un formulario de impuestos conocido como formulario 1099, que es necesario para la declaración de la renta.
Consultoría empresarial transformadora
Conocer el sistema de impuestos en EE.UU. es clave para cualquier empresa extranjera que quiera operar con éxito. Una estructura fiscal adecuada evita sanciones, optimiza costos y permite acceder a beneficios tributarios. Además, entender obligaciones como el EIN, ITIN, forma de tributación y reportes anuales es esencial para mantenerse en regla. La planificación fiscal estratégica ayuda a maximizar ganancias y aprovechar oportunidades en el mercado estadounidense sin riesgos innecesarios.
